Juris Juriss, Organizētās noziedzības un citu nozaru specializētās prokuratūras prokurors, — “Latvijas Vēstnesim”

Kriminālatbildība par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu ir paredzēta Krimināllikuma (KL) 195.pantā “Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana”:

“(1) Par noziedzīgi iegūtu finansu līdzekļu vai citas mantas legalizēšanu, pārkāpjot likumā noteiktās prasības un apzinoties šo līdzekļu vai mantas iegūšanas noziedzīgumu,–

soda ar brīvības atņemšanu uz laiku līdz pieciem gadiem vai ar naudas sodu līdz simt piecdesmit minimālajām mēnešalgām, konfiscējot mantu vai bez mantas konfiskācijas.

(2) Par tādām pašām darbībām, ja tās izdarītas lielā apmērā,–

soda ar brīvības atņemšanu uz laiku līdz desmit gadiem, konfiscējot mantu.”1

Komentējamā panta pirmajā daļā paredzētais noziedzīgais nodarījums saskaņā ar KL 7.p.3.d. ir mazāk smags noziegums, bet otrajā daļā saskaņā ar KL 7.p.4.d. ir smags noziegums.

Kriminālatbildība par noziedzīgā kārtā iegūtas mantas iegādāšanās un realizēšanu paredzēta KL 314.pantā “Noziedzīgā kārtā iegūtas mantas iegādāšanās un realizēšana”:

“(1) Par mantas iegādāšanos vai realizēšanu, zinot, ka tā iegūta noziedzīgā kārtā,–

soda ar brīvības atņemšanu uz laiku līdz diviem gadiem vai ar arestu, vai ar piespiedu darbu, vai ar naudas sodu līdz piecdesmit minimālajām mēnešalgām.

(2) Par tām pašām darbībām, ja tās izdarītas atkārtoti vai lielā apmērā,–

soda ar brīvības atņemšanu uz laiku līdz pieciem gadiem vai ar naudas sodu līdz simt divdesmit minimālajām mēnešalgām.”2

Komentējamā panta pirmajā daļā paredzētais noziedzīgais nodarījums saskaņā ar KL 7.p.2.d. ir kriminālpārkāpums atšķirībā no KL 195.p.1.d., kur paredzētais noziedzīgais nodarījums ir mazāk smags noziegums.

KL 314.p.2.d. — mazāk smags noziegums atšķirībā no KL 195.p.2.d., kur paredzētais noziedzīgais nodarījums ir smags noziegums.

Par KL 195.p. nozieguma objektu Latvijas juridiskajā literatūrā un mācību līdzekļos ir atrodami atšķirīgi viedokļi. Tā, piemēram, Krimināllikuma komentāru 5.grāmatā3, kas veltīta KL sevišķai daļai, Dr.iur. A.Niedre kā KL 195.panta nozieguma objektu norāda tautsaimniecības intereses finansu un kredīta sfērā, savukārt Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas novēršanas dienesta priekšnieks V.Burkāns Kontroles dienesta (KD) mācību līdzeklī oponē, ka Krimināllikuma komentāru 5.grāmatā KL 195.p. minētais nozieguma objekts — tautsaimniecības intereses finansu un kredīta sfērā — ir sašaurināts, faktiski tas ir daudz plašāks, par ko, pēc V.Burkāna domām, liecina pretrunas pašu Krimināllikuma komentāru 5.grāmatas autoru atzinumā, ka šī nozieguma (KL 195.p.) priekšmets ir arī manta.

Tāpat Dr.iur. A.Niedres paustajam viedoklim par KL 195.panta nozieguma objektu nepiekrīt Dr.iur. A.Loskutovs un mag.iur. A.Judins, kuri savā darbā “Krimināllikums neformālā skatījumā” kā KL 195.panta nozieguma objektu norāda tautsaimniecības intereses, uzņēmējdarbības intereses un valsts intereses noziegumu novēršanā.4

Analizējot iepriekš norādītos viedokļus, autors uzskata, ka neapšaubāmi KL 195.p. nozieguma objekts ir daudz plašāks, nekā to ir norādījis Dr.iur. A.Niedre Krimināllikuma komentāru 5.grāmatā, bet autors vēlētos arī norādīt uz to, ka KD priekšnieks V.Burkāns, kritizējot A.Niedres viedokli par KL 195.p. nozieguma objektu, pēc būtības mācību līdzeklī vispār nenorāda nekādu nozieguma objektu, turklāt KD mācību materiālā netiek minēts arī KL 314.