19. Aprīlis 2022 /NR. 16 (1230)
Skaidrojumi. Viedokļi
Sankciju apiešana un Krimināllikuma 84. pants
CAMS, Mg. iur.
Paulis Iļjenkovs
Finanšu izlūkošanas dienesta Stratēģiskās analīzes nodaļas vadītāja vietnieks, Latvijas Universitātes Juridiskās fakultātes doktorants 

1. Ievads

Par starptautisko1 un nacionālo2 sankciju (turpmāk – sankcijas) pārkāpšanu Latvijā ir noteikta kriminālatbildība.3 Tas attiecas arī uz Eiropas Savienības (turpmāk – ES) sankcijām, kas noteiktas saistībā ar neizprovocēto un nepamatoto Krievijas militāro agresiju pret Ukrainu.

Starptautisko un Latvijas Republikas nacionālo sankciju likuma 17. pantā (turpmāk – Sankciju likums) konkrētām personām ir noteikts ziņošanas pienākums par sankciju pārkāpšanu vai to mēģinājumu.4 Vienlaikus šis pants nosaka pienākumu ziņot ne tikai par sankciju pārkāpšanu, bet arī par sankciju apiešanu finanšu ierobežojumu izpildē.5 Tomēr sankciju apiešanas jēdziens un tā tvērums normatīvajos aktos nav definēts.

Šī raksta mērķis ir analizēt, vai sankciju apiešana Sankciju likuma izpratnē ir kvalificējama kā sankciju pārkāpšana Krimināllikuma izpratnē. Tāpat tiks analizētas arī sankciju apiešanas metodes un to pārklāšanās ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas (turpmāk – NILL) paņēmieniem.

 

2. Sankciju pārkāpšana

Pirms noskaidrot sankciju apiešanas jēdziena būtību, nepieciešams aplūkot Krimināllikuma 84. pantu "Starptautisko organizāciju un Latvijas Republikas noteikto sankciju pārkāpšana". Šajā pantā paredzētie noziedzīgie nodarījumi ir smagi noziegumi, kas apdraud valsts ārējo drošību.6 Šo noziegumu izmeklēšana ir piekritīga Valsts drošības dienestam.7

Piemēram, sankciju pārkāpšana būtu aizliegta maksājuma veikšana uz personas, pret kuru noteikti finanšu ierobežojumi, kontu kredītiestādē. Šādos gadījumos kredītiestādei ir pienākums iesaldēt klienta – sankciju subjekta – kontā saņemtos līdzekļus.8 Turklāt atbilstoši Sankciju likumam kredītiestādei, konstatējot šādu gadījumu, būtu pienākums nekavējoties, bet ne vēlāk kā nākamajā darbdienā ziņot Valsts drošības dienestam par sankciju pārkāpšanu un tās rezultātā iesaldētiem līdzekļiem un informēt par to attiecīgo kompetento institūciju,9 kas kredītiestādes gadījumā būtu Finanšu un kapitāla tirgus komisija.10

Šis pienākums ir izpildāms gadījumos, kad attiecīgajam privāto tiesību subjektam ir nepārprotama pārliecība, ka attiecīgais darījums ir aizliegts ar noteiktajām sankcijām, piemēram, finanšu līdzekļi tiek nodoti sankciju subjektam.

Šis raksts pieejams “Jurista Vārda” abonentiem

Lai lasītu šo rakstu tālāk, Tev jābūt žurnāla abonentam.

Esošos abonentus lūdzam autorizēties:

Ja vēl neesi abonents, aicinām pievienoties lasītāju pulkam.
Iegūsi tūlītēju piekļuvi digitālajam saturam!

ABONĒT

Mēnesī - tikai 9,99 eiro; vēl izdevīgāks - gada abonements. Piedāvājam trīs abonementu veidus!

Abonentu ieguvumi:

  • Neierobežota pieeja arhīvam - 24 h/7
  • Vairāk nekā 16 000 rakstu un 1800 autoru
  • Visi tematiskie numuri un ikgadējie grāmatžurnāli
  • Personalizētās iespējas - piezīmes, citāti, mapes
ABONĒ 2022.GADAM!
Trīs iespējas Tavai izvēlei: mazais, vidējais un lielais abonements!
0 KOMENTĀRI
TAVA ATBILDE :
VĀRDS
3000
IENĀKT:
PIEVIENOT
KOMENTĒŠANAS NOTEIKUMI
Šajā tīmekļa vietnē tiek izmantotas sīkdatnes. Turpinot lietot šo vietni, jūs piekrītat sīkdatņu izmantošanai. Uzzināt vairāk.
komentēt
Pievienot rakstu mapē
Pievienot citātu mapei
Pievienot piezīmi rakstam
Drukāt
ienākt ar
JURISTA VĀRDS
Abonentiem! Ieiet šeit
GOOGLE
DRAUGIEM.LV
reģistrēties
autorizēties